COLEGIO JOSÉ MANUEL ESTRADA
PROGRAMA 2012
EDUCACIÓN POLIMODALMODALIDAD | ESPACIO CURRICULAR | Año | División |
Economía y Gestión | Legislación y Práctica Tributaria | 3 | 1º, 2º ,3º |
DOCENTES:
Prof. Méndez Orestes Mario Amadeo
Prof. Torres Amalia
EXPECTATIVAS DE LOGRO
Los logros pretendidos mediante el desarrollo del presente curso son:
· Capacidad de trabajo planificado y organizado.
· Independencia en la resolución de cuestiones prácticas.
· Adquiera comprensión respecto de las responsabilidades que le corresponde a un Auxiliar en Gestión Tributaria.
· Adquiera dominio y destreza plena para con su desenvolvimiento ante los Organismos Recaudación sean Nacionales, Provinciales y Municipales.
· Adquiera comprensión en la interpretación de las normas tributarias.
· Adquiera comprensión y aplicación del Régimen de registración y facturación Vigente
· Adquiera dominio el la técnica de liquidación de los tributos.
· Adquiera comprensión básica en el manejo de los sistemas SIAP, SIPOT Y SIPRET, vigentes para la confección de las Declaraciones Juradas Impositivas.
· Adquiera conocimiento para la presentación de las Declaraciones Juradas Impositivas de manera manual o vía Internet.
CONTENIDOS CONCEPTUALES
Unidad 1: ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
1. Necesidades: concepto. Clasificación. Necesidades Publicas Relativas y Absolutas. Servicios públicos, conceptos, clasificación. Actividad Financiera del Estado: Concepto. Características. Fines del Estado
2. Principios Constitucionales de la tributación
3. Recursos Públicos. Enumeración. Tributarios y no tributarios.
4. Gastos públicos. Conceptos generales. Características.
5. Organismos de Recaudación y control de los tributos
6. Régimen Tributario Argentino
Unidad 2: TRIBUTOS
1. Tributos. Concepto. Clasificación. Características.
2. Impuestos: Concepto y características. Tasas: Concepto y características. Contribuciones: Concepto y características.
3. Clasificación de los Impuestos
4. Sujetos de la obligación tributaria. Base Imponible. Hecho Imponible. Alícuotas.
5. Efecto económico de los impuestos: Percusión. Impacto. Traslación. Incidencia. Difusión.
Unidad 3: TRIBUTOS PROVINCIALES Y MUNICIPALES
1. Impuesto a las Actividades Económicas de Salta: Hecho Imponible. Base Imponible. Exenciones. Convenio Multilateral
2. Otros impuestos provinciales: Sellos. Inmobiliario rural. Cooperadoras Asistenciales.
3. Impuestos Municipales: Tasa de Inspección, Seguridad, Salubridad e Higiene. Hecho Imponible. Base Imponible. Exenciones.
4. Otros Impuestos y Tasas Municipales: Sellos, Inmobiliario Urbano, Automotor. Publicidad y Propaganda, Tasa General de Inmuebles.
Unidad 4: MONOTRIBUTO
1. Concepto. Conceptos Comprendidos. Forma de Ingreso
2. Pequeño Contribuyente: concepto y condiciones
3. Categorías. Parámetros
4. Registración. Régimen de Facturación
Unidad 5: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Características del gravamen. Hecho imponible. Base imponible.
2. Responsables. Tipos
3. Sistema de Facturación Vigente
4. Exenciones. Exención a las exportaciones: motivos parafiscales.
5. Debito Fiscal. Crédito Fiscal. Alícuotas
6. Libros: IVA Ventas e IVA Compras
7. Registración y Liquidación del IVA
Unidad 6: IMPUESTO A LAS GANANCIAS
1. Características. Objeto. Sujetos. Exenciones
2. Tratamiento de la ganancia de las personas físicas, sociedades de capital, sociedad de personas.
3. Sistemas de imputación de ganancias y gastos.
4. Deducciones: principio general. Deducciones generales. Deducciones especiales. Deducciones personales.
5. Categorías de ganancias: 1º, 2º, 3º y 4º. Sistema de imputación. Deducciones especiales de cada categoría.
6. Liquidación de Impuesto a las Ganancias para personas físicas. Conjunto de operaciones. Ganancia neta o Quebranto neto. Compensación ganancias y quebrantos. Ganancia neta impositiva. Ganancia neta sujeta a impuesto. Impuesto a pagar.
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
Se realizará evaluación formativa o de procesos a través de:
§ Control de lectura antes de cada clase: favorece el seguimiento y la identificación de dudas antes de la evaluación escrita.
§ Presentación de trabajos prácticos voluntarios: permite valorar el interés y constancia del alumno en su aprendizaje.
§ Valoración de la capacidad de reflexión y análisis.
§ Participación en clase con consultas, planteamiento de situaciones ejemplificativas, exposición de las tareas realizadas a la clase.
Se realizará evaluación sumativa o de resultados a través de:
§ Presentación de trabajos en tiempo y forma
§ Evaluación escrita teórico- práctica.
§ Exposición grupal de investigaciones realizadas por los alumnos.
BIBLIOGRAFÍA DEL ALUMNO:
Apuntes aportados por los docentes.
Apuntes de clase.
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Prof. Méndez Orestes Mario A. Prof. Torres Amalia
